Finanzierungskennzahlen, Kennzeichen der Liquidität und Rentabilität

Barliquidität, einzugsbedingte Liquidität, umsatzbedingte Liquidität


A	B	C	D	E	F	Zeilen-Nr.
Aktiva	Bilanz		Passiva			6
I. Anlagevermögen	4.000.000,00 €	I. Eigenkapital	3.000.000,00 €	Jahresgewinn:	300.000,00 €	7
II. Umlaufvermögen		II. Fremdkapital		Fremdkapital-Zinsen:	9,5%	8
Vorräte	2.800.000,00 €	langfrist. Fremdk.	5.000.000,00 €			9
Ford. Lief./Leist.	2.700.000,00 €	kurzfrist. Fremdk.	2.000.000,00 €			10
flüssige Mittel	500.000,00 €					11
						12
Gesamtvermögen	10.000.000,00 €	Gesamtkapital	10.000.000,00 €			13


Finanzierungskennzahlen		Eigenkapitalquote	30,0%	=SUMME(D5/D11)
= Grad der finanziellen Unabhängigkeit		Fremdkapitalquote	70,0%	=SUMME((D7+D8)/D11)
		Verschuldungsgrad	233,3%	=SUMME((D7+D8)/D5)
		Anlagendeckungsgrad	75,0%	=SUMME(D5/B5)

Kennzeichen der Liquidität		Barliquidität	25,0%	=SUMME(B9/D8)
		einzugsbedingte Liqu. *	160,0%	=SUMME((B9+B8)/D8)	*
		umsatzbedingte Liqu.	300,0%	=SUMME((B7+B8+B9)/D8)

Kennzeichen der Rentabilität		Eigenkapital-Rentab. **	10,0%	=SUMME(F5/D5)	**
		Gesamtkapital-Rent. ***	3,0%	=SUMME((F5+F6)/D11)	***

		* Sollte mindestens über 100% sein.
		** Sollte mindestens so hoch sein wie der Zinssatz für eine langfristige Kapitalanlage.
Veränderbare Zellen		*** Wenn die Gesamtkapital-Rentabilität größer ist als der Zinssatz für das Fremdkapital,
		dann steigt durch die Aufnahme von Fremdkapital die Eigenkapital-Rentabilität.